Webshopod van? Így adózz precízen e-kereskedőként!

Szinte minden egyes, adóellenőrzésen átesett e-kereskedőt megbírságolt a NAV 2023 első félévében – ez a legutóbbi statisztikák tanulsága. A cégenként tízmilliós nagyságrendű bírság elkerülhető lenne, érdemes tehát odafigyelni a webáruházak működtetésének apró trükkjeire.

Bizonyára hallottad már néhányszor, hogy az online kereskedés lehet a tuti befutó kezdő vállalkozóként. Te is belevágnál? Korábban arról írtunk, hogyan építheted fel webáruházadat, most következzenek a napi ügymenettel kapcsolatos kihívások!

A nagytestvér figyel

2023 első félévében az összes e-kereskedelmi oldalt érintő adóellenőrzés megállapítással zárult, és a feltárt 1,5 milliárd forint adókülönbözet után további 685 millió forint adóbírságot szabtak ki

– tette közzé korábban a Nemzeti Adó- és Vámhivatal (NAV) a 2023-as évről.

A 2024-ről ugyan még nem készült ilyen átfogó statisztika, de ebből is kiderül, hogy a NAV által vizsgált közel 20 ezer weboldal tevékenysége – amelyek egy része kimondottan az online piactereket érintette – könnyedén összevethető a bevallások és az online pénztárgépek adataival. Ezt vizsgálva pedig hamar fény derül a kihágásokra. Legyél tájékozott, mielőtt belevágysz! Lássuk a lehetőségeidet.

Egyedül vagy társas vállalkozásként?

A webshop sikeres üzemeltetésének egyik alapja a jól megválasztott adózási forma. Kiskereskedelmi tevékenységedet egyéni vállalkozásként vagy társas vállalkozási formában is végezheted. Cégalapítás előtt számos szempontot érdemes mérlegelned, amelyek alapján eldöntheted, melyik az a cégforma, amely számodra a legmegfelelőbb.

Az egyéni vállalkozás elindítása egyszerű és ingyenes, ennek lépéseiről itt írtunk korábban. Egyéni vállalkozóként nincs illetékfizetési kötelezettséged, nem kell ügyvédi költségekkel számolnod, vállalkozásodat akár szünetelheted is, és bármikor megszüntetheted. Tevékenységedért azonban korlátlan felelősséggel tartozol és teljes vagyonoddal felelsz.

Amennyiben társas vállalkozások közül a bt-t választod, annak beltagjaként ugyanez lesz a helyzet, viszont kft. cégformában tevékenységedért általában nem egy személyben felelsz és felelősséged korlátolt. Cégedet cégbíróságon kell bejegyeztetned, ügyvédi segítséggel; nem tudod bármikor szüneteltetni és megszüntetni.

A webshop sikeres üzemeltetésének egyik alapja a jól megválasztott adózási forma

A bevallást bízd a profikra!

Vállalkozásod eredményeit nagymértékben befolyásolják költségeid, az adók és a járulékok, ezért nagyon fontos ezzel is foglalkoznod. Egyszerűsítve elmondható, ha a bevételekből kivonjuk a jogosan elszámolható költségeket, megkapjuk a vállalkozás adózás előtti eredményét. Ez alapján kell az adókat és járulékokat megfizetned.

A közterhek kiszámítását feltétlenül bízd olyan könyvelőre, aki naprakész a változó adótörvényekben, hiszen a költségekkel, a leírhatósággal kapcsolatos szaktudás elengedhetetlen lesz számodra ahhoz, hogy elkerülj egy esetleges bírságot.

Kezdő e-kereskedő vagy? Akkor a legegyszerűbb az átalányadózás! 

Egy esetben ideiglenesen eltekinthetsz a könyvelő alkalmazásától: a kezdő vállalkozók többsége ugyanis egyéni vállalkozóként indul el, és átalányadózást, alanyi adómentességet választ. A vállalkozás bevezetési szakaszában ez jó ötlet, hiszen emellett kisebb veszteségek árán átvészelheted a tanulási fázist.

Átalányadózáskor, ha kizárólag kiskereskedelmi tevékenységet folytatsz (például webáruházat üzemeltetsz), az adóalapod az árbevételed 10 százaléka lesz, tehát 90 százalékot elszámolhatsz költségként. Ez nagyon kedvező lehetőség akkor, ha az előző éves bevételed még nem haladja meg az éves minimálbér ötvenszeresét (2025-ben a bruttó minimálbér havi 290 800 Ft – az éves minimálbér ötvenszerese 174 480 000 Ft), vagy év közben indítod el vállalkozásodat. Utóbbi esetben azonban a bevételi értékhatárokat időarányosan kell figyelembe venni.

Az alanyi adómentesség kontra ÁFA

Kisvállalkozóként kezdetben, évi 18 millió forintos forgalomig adómentességre is jogosult lehetsz, ennek híján az általános forgalmi adó (áfa) körével is számolnod kell. Ha külföldről is vásárolnak nálad vagy átléped a bevételi plafont, lehetőségként marad a rendszeres áfa-bevallás és fizetés!

A számlakiállítás útvesztőjében

A vevőid részére kiállított számla kezdő vállalkozóként bizony okozhat fejtörést. Készítettünk egy részletes útmutatást azért, hogy könnyebben eligazodj, ezt mindenképpen böngészd át, ha akadályokba ütközöl.

Használj olyan megbízható online számlázó programot, amely megfelel a NAV előírásainak, így jó eséllyel kiküszöbölheted a hibás számlakiállítást. A NAV Online Számla rendszerében a kiállított számlákról valós idejű adatok érkeznek a NAV-hoz, azokat lekérdezhetik a számlabefogadók, a számlakibocsátók és a könyvelők is. Az adatszolgáltatás automatizálásával az adminisztratív terheid is csökkennek. Amennyiben ezt választod, itt tudsz bejelentkezni.

5+1 tipp, hogy elkerüld a büntetést!

1. Rendszeresen konzultálj könyvelőddel! Keress olyan szakembert, aki jártas az e-kereskedelem területén! Ne spórolj ezen, mert sokkal többe kerülhet egy későbbi bírság, mint egy profi szakember díja. A számlázás, a nyugtaadás és a pénzforgalom precíz nyilvántartása alapvető fontosságú.
2. Ne add ki teljesen a kezedből az adózás kérdéskörét! Könyvelőddel párhuzamosan te is kísérd figyelemmel a bevallási és adófizetési határidőket! Rendszeresen csekkold céges számládat, ellenőrizd, hogy a szükséges kifizetéseid időben teljesültek-e!
3. Adatvédelem (GDPR): Ne vedd félvállról! A vevők adatai szentek és sérthetetlenek! A GDPR (általános adatvédelmi rendelet) nem egy felesleges jogszabály, hanem egy komoly szabályrendszer, amely a személyes adatok védelmét szolgálja. Legyen a webáruházadban rendben az adatvédelmi tájékoztató és kérd ki a felhasználók hozzájárulását az adatkezeléshez! Egy apró hiba is komoly bírsággal járhat!
4. Fogyasztóvédelem és elállási jog: A webáruházas vásárlásnak megvannak a sajátosságai, és a fogyasztóknak is jogaik vannak! Ilyen például az elállási jog, amiről sokan megfeledkeznek. Tisztában kell lenned azzal, mikor vagy köteles visszavenni a terméket. Legyenek átláthatóak az Általános Szerződési Feltételeid (ÁSZF)!
5. Ne csak másold, legyen sajátod! Oldalad minden egyes eleme legyen jól átgondolt, ne dőlj be az ingyenesen letölthető verzióknak! Különösen igaz ez az Impresszumra (ahol hivatalos elérhetőségeidet vagy köteles feltüntetni) és az ÁSZF-re! Készíttess egyedit, vagy legalábbis gondosan ellenőrizd!

+1. Változott a TEÁOR szám: A TEÁOR a gazdasági tevékenységek egységes ágazati osztályozási rendszerét jelenti. Ennek megfelelően kell bejelenteni a vállalkozás főtevékenységét és az egyéb tevékenységeket. 2025. január 1-jétől hazánkban a TEÁOR’08 helyett a TEÁOR’25 lépett hatályba, mivel az elmúlt két évtizedben új gazdasági tevékenységek és szolgáltatások születtek, illetve sok el is tűnt. Emiatt az Európai Unió módosította a NACE osztályozási rendszert, amelynek hazai megfelelője a TEÁOR.
A webáruház üzemeltetése jellemzően a kiskereskedelmi tevékenységek kategóriájába esik (míg korábban a 47.9 „Nem bolti, piaci kiskereskedelem” megjelöléssel végezhetted ezt a tevékenységet). Pontosítsd a könyvelőddel, ha eddig nem tetted!

Fotók: Getty Images